En el mundo acelerado de hoy, la innovación y los avances tecnológicos son cruciales para que las empresas sigan siendo competitivas. Sin embargo, emprender actividades de investigación y desarrollo puede ser costoso para las empresas, tanto a nivel técnico como económico, con la incertidumbre de que ese esfuerzo tenga retorno con los resultados obtenidos.
Por ese motivo, las deducciones fiscales surgen como una recompensa disponible para las empresas comprometidas con implementar soluciones de I + D. Conoce con nosotros los incentivos fiscales para proyectos de I+D en España.
DEDUCCIONES FISCALES PARA PROYECTOS DE I + D: CONCEPTOS BÁSICOS
Las deducciones fiscales son beneficios que las empresas pueden obtener por involucrarse en proyectos de investigación y desarrollo. Estas deducciones son una forma de reducir la carga impositiva que enfrenta una empresa y, al mismo tiempo, fomentar la inversión en proyectos de innovación. Sin embargo, es importante tener en cuenta que para poder acceder a estas deducciones es necesario cumplir con ciertos requisitos establecidos por la legislación fiscal.
Porcentaje de deducción
En general, se permite una deducción del 25% de los gastos realizados en el período impositivo en actividades de investigación y desarrollo. Cuando los gastos superan la media de los dos años anteriores, se aplica el 25% hasta dicha media y el 42% sobre el exceso. Además de esta deducción, se practica un 17% adicional sobre los gastos de personal correspondientes a investigadores cualificados exclusivamente dedicados a actividades de investigación y desarrollo.
¿Qué es un Informe Motivado Vinculante (IMV)?
Un Informe Motivado Vinculante es un documento emitido por la administración que certifica el cumplimiento de requisitos científicos y tecnológicos en proyectos de Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i). Este informe brinda seguridad jurídica y vincula a la administración tributaria en el contexto de deducciones fiscales por actividades de I+D+i.
MAXIMIZA TUS AHORROS FISCALES A TRAVÉS DE DEDUCCIONES PARA PROYECTOS DE I + D
Una manera efectiva de maximizar los ahorros fiscales es a través de las deducciones para proyectos de I+D. Estas deducciones permiten reducir la carga impositiva y fomentar la inversión en investigación y desarrollo. Al aprovechar estas deducciones, las empresas pueden obtener beneficios económicos significativos y promover la innovación en sus sectores. De esta manera, las deducciones para proyectos de I+D se convierten en una herramienta clave para impulsar el crecimiento económico y la competitividad empresarial. Con la posibilidad de reducir los impuestos y alentar la inversión en proyectos de innovación, estas deducciones desempeñan un papel fundamental en el desarrollo y avance de las industrias. Al obtener estos beneficios fiscales, las empresas tienen la oportunidad de aumentar sus recursos económicos, lo que puede llevar a nuevas oportunidades de crecimiento y expansión. Además, al fomentar la investigación y el desarrollo, estas deducciones promueven la creación de nuevos productos y servicios, lo que a su vez puede generar una mayor demanda y ventaja competitiva en el mercado.
Errores comunes a evitar al reclamar deducciones fiscales para proyectos de I + D
Algunos errores comunes que se deben evitar al reclamar deducciones fiscales para proyectos de I + D son:
- no contar con los documentos y comprobantes adecuados
- omitir información importante en la solicitud
- no cumplir con los requisitos específicos establecidos por las autoridades fiscales
- no llevar un registro detallado de los gastos relacionados con el proyecto
Para evitar estos errores, es fundamental asegurarse de tener todos los documentos necesarios que respalden los gastos realizados.
Además, es importante ser minucioso al completar la solicitud, asegurándose de proporcionar toda la información relevante para demostrar que el proyecto cumple con los criterios establecidos. Contar con la asesoría adecuada de expertos fiscales puede brindar orientación y evitar errores costosos. Asimismo, mantener una documentación clara y organizada es clave para poder justificar y respaldar los gastos que se atribuyen a las deducciones fiscales y que pueden ser solicitados por la administración.
Tipos de gastos elegibles para deducciones fiscales en proyectos de I + D
Los salarios y honorarios profesionales del personal dedicado a la investigación y desarrollo son gastos elegibles para deducciones fiscales en proyectos de I+D.
Esto significa que las empresas pueden deducir estos costes de sus impuestos, lo que les permite reducir su carga impositiva y destinar esos recursos a la innovación.
Los costes relacionados con la adquisición o alquiler de equipos y tecnologías necesarias para llevar a cabo el proyecto también pueden ser deducibles.
Esto puede ser especialmente beneficioso para las empresas que necesitan invertir en equipos de última generación o tecnología avanzada para sus proyectos de investigación y desarrollo.
Los gastos en materiales y suministros utilizados directamente en las actividades de investigación y desarrollo son considerados elegibles para deducciones fiscales.
Esto incluye desde materiales básicos hasta productos químicos especializados o componentes electrónicos necesarios para llevar a cabo experimentos o prototipos. Incluso los costos asociados con servicios externos, como consultores o expertos técnicos contratados para apoyar el proyecto, pueden ser considerados gastos elegibles para deducciones fiscales en proyectos de I+D.
Esto brinda a las empresas la oportunidad de contratar expertos en áreas específicas y recibir asesoramiento especializado sin que represente una carga financiera adicional.
PREGUNTAS FRECUENTES
¿Quiénes pueden aplicar las deducciones fiscales por I+D+i?
Las deducciones pueden ser aplicadas por cualquier sujeto pasivo del Impuesto sobre Sociedades que realice actividades innovadoras, excluyendo fundaciones
¿Qué gastos específicos son deducibles en proyectos de I+D+i?
Los gastos directamente relacionados con un proyecto, como mano de obra propia, materiales, y otros costos directamente aplicables.
¿Cómo se calculan las deducciones fiscales por I+D+i?
El cálculo se basa en porcentajes establecidos sobre los gastos efectuados en el período impositivo por actividades de investigación y desarrollo.
¿Existen límites en la aplicación de las deducciones?
Sí, hay límites para evitar abusos. Se aplican porcentajes hasta la media de los gastos de los dos años anteriores, con un porcentaje superior sobre el exceso
¿Se pueden combinar las deducciones con otras ayudas o incentivos?
Sí, las deducciones por I+D+i son compatibles con otras ayudas recibidas para las mismas actividades, siempre que cumplan con los requisitos.
¿Qué beneficios adicionales ofrece la deducción fiscal?
Además de la deducción principal, se puede aplicar una deducción adicional del 17% sobre los gastos de personal correspondientes a investigadores cualificados.
¿Cómo se solicitan las deducciones fiscales por I+D+i?
Es necesario seguir los procedimientos establecidos y, en algunos casos, obtener un Informe Motivado Vinculante para garantizar la aplicación correcta de las deducciones.
¿Qué plazos y leyes regulan las deducciones fiscales por I+D+i?
Los plazos y leyes aplicables se encuentran regulados por la normativa vigente del Impuesto sobre Sociedades y los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria.
La Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, regula las deducciones fiscales a la I+D+i en España. En su Capítulo IV, el artículo 35 recoge las medidas que regulan las deducciones fiscales a la I+D+i, así como las normas sobre su aplicación en el artículo 39
Si quieres aprovechar al máximo las ventajas fiscales que ofrece la ley para los proyectos de I+D, es importante que conozcas los conceptos básicos de las deducciones fiscales y los requisitos para aplicarlas.
Entre los gastos que puedes deducir se encuentran los relacionados con el personal, los equipos, los materiales y los servicios externos que intervienen en el desarrollo del proyecto.
Para justificar las deducciones, debes llevar un control riguroso de las actividades y los resultados del proyecto, así como contar con el informe motivado vinculante del Ministerio de Ciencia e Innovación.
Si sigues estos pasos, podrás beneficiarte de las deducciones fiscales y reinvertir los recursos ahorrados en la innovación de tu empresa. Si necesitas ayuda con la gestión de las deducciones fiscales, INNEARA consultora especializada, te ofrece servicios de asesoramiento durante todo el proceso.
